財(cái)政部令第15號(hào)

經(jīng)部務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)公布《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估違法行為處罰辦法》，自2002年1月1日起施行。

部長(zhǎng) 項(xiàng)懷誠(chéng)

二ＯＯ一年十二月三十一日

國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估違法行為處罰辦法

第一條 ?為規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理，保障國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，維護(hù)社會(huì)公共利益，根據(jù)《國(guó)有資評(píng)估管理辦法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部<關(guān)于改革國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作意見(jiàn)>的通知》(國(guó)辦發(fā)[2001)102號(hào))及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中違反有關(guān)管律、法規(guī)和規(guī)章，應(yīng)予行政處罰的，適用本辦法。

第三條 ?省級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)(國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)，下同)負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)(包括設(shè)在本地區(qū)的資產(chǎn)評(píng)估分支機(jī)構(gòu))的違法行為實(shí)施處罰。對(duì)嚴(yán)重評(píng)估違法行為，國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)可以直接進(jìn)行處罰。

第四條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)違法行為的處罰種類：

（一）警告；(二) 罰款；(三) 沒(méi)收違法所得；(四) 暫停執(zhí)行部分或者全部業(yè)務(wù)，暫停執(zhí)業(yè)的期限為三至十二個(gè)月；(五) 吊銷資產(chǎn)評(píng)估資格證書(shū)。

第五條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托人或被評(píng)估單位串通作弊，故意出具虛假報(bào)告的，沒(méi)收違法所得，處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè)；給利害關(guān)系人造成重大經(jīng)濟(jì)損失或者產(chǎn)生惡劣社會(huì)影響的，吊銷資產(chǎn)評(píng)估資格證書(shū)。

笫六條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)因過(guò)失出具有重大遺漏的報(bào)告的，責(zé)令改正，情節(jié)較重的，處以所得收入一倍以上三倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè)；

第七條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)冒用其他機(jī)構(gòu)名義或者允許其他機(jī)構(gòu)以本機(jī)構(gòu)名義執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)的，責(zé)令改正，予以警告。

第八條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向委托人或者被評(píng)估單位索取、收受業(yè)務(wù)約定書(shū)約定以外的酬金或者其他財(cái)物，或者利用業(yè)務(wù)之便，謀取其他不正當(dāng)利益的，責(zé)令改正，予以警告。

第九條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的；責(zé)令改正，并予以警告：

(一)對(duì)其能力進(jìn)行虛假?gòu)V告宣傳的；

(二)向有關(guān)單位和個(gè)人支付回扣或者介紹費(fèi)的；

(三)對(duì)委托人、被評(píng)估單位或者其他單位和個(gè)人進(jìn)行脅迫、欺詐、利誘的；

(四)惡意降低收費(fèi)的。

第十條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托人或者被評(píng)估單位存在利害關(guān)系應(yīng)當(dāng)回避沒(méi)有回避的，責(zé)令改正，并予以警告。

第十一條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)泄露委托人或者被評(píng)估單位商業(yè)秘密的，予以警告。

第十二條 ?本辦法第七條至十一條所列情形，有違法所得的，處以違法所得三倍以下的罰款，但最高不得超過(guò)三萬(wàn)元；沒(méi)有違法所得的，處以一萬(wàn)元以下的罰款。

笫十三條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)不按照?qǐng)?zhí)業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè)道德準(zhǔn)則的要求執(zhí)業(yè)的；予以警告。

第十四條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)拒絕、阻撓財(cái)政部門(mén)依法實(shí)施檢查的，予以警告；

第十五條；資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的；，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰：

(一)主動(dòng)改正違法行為或主動(dòng)消除、減輕違法行為危害后果的；

(二)主動(dòng)向有關(guān)部門(mén)報(bào)告其違法行為的；

(三)主動(dòng)配合查處違法行為的；

(四)受他人脅迫有違法行為的；

(五)其他應(yīng)予從輕、減輕處罰的情形。

第十六條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重處罰：

(一)同時(shí)具有兩種或兩種以上應(yīng)予處罰的行為的；

(二)在兩年內(nèi)發(fā)生兩次或兩次以上同一性質(zhì)的應(yīng)予處罰的行為的；

(三)對(duì)投訴人、舉報(bào)人、證人等進(jìn)行威脅、報(bào)復(fù)的；

(四)違法行為發(fā)生后隱匿、銷毀證據(jù)材料的；

(五)其他應(yīng)予從重處罰的情形。

第十七條 ?省級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)作出本辦法第四條第(二)至第(五)項(xiàng)處罰決定的，應(yīng)當(dāng)在作出處罰決定之日起15日內(nèi)報(bào)送國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)備案。

第十八條 ?省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)作出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利；作出較大數(shù)額罰款、暫停執(zhí)業(yè)和吊銷資產(chǎn)評(píng)估資格證書(shū)的處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利。

第十九條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要求聽(tīng)證的，擬作出行政處罰的省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政部門(mén)行政處罰聽(tīng)證程序?qū)嵤┺k法》的有關(guān)規(guī)定組織聽(tīng)證。

第二十條 ?資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

第二十一條 ?注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估中有違法行為的，按照有關(guān)規(guī)定處理。

第二十二條 ?本辦法自二OO二年一月一日起施行。